审计计划与报告 - 内审部年度结束前一月提交下年度审计计划，结束后两月提交年度报告[10] - 内审部每季度做内控审计工作报告，每年提交内控评价报告[11] - 内控审计部年初制定计划，重大事项为必备检查项[16] 审计流程 - 计划经审计委员会批准后执行[17] - 外勤结束十五个工作日出征求意见稿，被审计单位七日内反馈[17] - 被审计单位有异议五个工作日内提复审申请[18] 审计管理 - 审计信息记录在底稿，终结后形成档案[19] - 内审部有权要求提供资料，可作决定或建议[21] - 违规单位和责任人将被处罚[23] 评价与决议 - 审计委员会出具评价报告，董事会形成决议[25] - 非标准报告或重大缺陷，董事会作专项说明[25] 制度实施 - 制度自会议通过日实施，由董事会负责解释[29]