交易审议规则 - 证券投资金额占净资产绝对值5%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[7] - 证券投资交易金额占净资产绝对值50%以上且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[7] - 外汇衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占净利润绝对值50%以上且超500万元，需董事会审议后提交股东会[8] - 外汇衍生品交易预计任一交易日最高合约价值占净资产绝对值50%以上且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[8] 交易限制与目的 - 不得使用募集资金从事证券投资与外汇衍生品交易[5] - 外汇衍生品交易以套期保值为主要目的，基于外汇风险敞口预测数据[6] 交易合作与管理 - 只允许与有衍生品业务经营资格的金融机构开展外汇衍生品交易[7] - 可对未来12个月内证券交易和外汇衍生品交易范围、额度及期限合理预计并审议[8][9] - 证券投资由董事会办公室日常管理，外汇衍生品交易由资金管理部门日常管理[11][13] 信息披露要求 - 按规定披露证券投资和外汇衍生品交易相关信息[17] - 外汇衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额达净利润绝对值10%且超1000万元时应及时披露[18] - 开展套期保值业务出现规定亏损情形需重新评估套期关系有效性并披露情况[18] - 披露定期报告时可结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[19] - 套期保值业务不满足套期会计适用条件但实现风险管理目标可说明是否有效实现预期目标[19] 监督与责任 - 董事会审计委员会应督导内部审计部门至少每半年对交易事项检查一次[21] - 检查发现违法违规情形应及时向上海证券交易所报告[21] - 加强对外汇衍生品交易相关风险控制政策和程序的评价与监督[22] - 违反规定开展交易或疏于管理造成重大损失的相关人员将被严肃处理并追究责任[23] - 报告虚假信息等情况公司将依法追究相关责任人责任[24] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日起生效[25]