投资原则与方针 - 对外投资限定于权益性投资且投资后公司需控股[2] - 对外投资遵循五项原则[4] - 以特定方针开展对外投资，原则上不设三级以下子公司[5] 审批流程 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等事项由董事会审批[8] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等事项经董事会审议后提交股东会审批[10] 管理职责 - 财务部负责对外投资项目日常管理、财务核算等工作[12] 信息报送 - 合营公司按月度报送会计报表，按季度报送财务报告[14] - 纳入合并报表的合营公司年度审计报告签发后10日报送公司[25] - 合营公司每月第十个工作日前提供上月财务报告[26] 项目流程 - 对外投资项目需做好前期调研，编制投资议案并履行决策程序[16] - 合营公司成立后需提供投资证明书并收集整理项目资料归档[17] 子公司管理 - 对控股子公司需明确委派人员职责，建立经营计划和报告制度[19] - 公司建立对各控股子公司绩效考核制度[20] 人员考核 - 公司实行高管人员年度考核与任期考核相结合的考核制度[23] 资金支付 - 公司财务部按投资计划等及时支付项目资金[25] 投资处置 - 处置对外投资需分析论证并经有权机构或人员审批[29] 监督检查 - 公司内部审计部建立对外投资内部控制监督检查制度[32] - 对外投资内部控制监督检查涵盖六项内容[33] 信息披露 - 公司对外投资应按规定进行披露[35] 制度适用范围 - 本制度适用于控股子公司对外投资管理[37]