审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 审计委员会职责 - 督导内部审计部门检查重大事件和大额资金往来[13] - 根据内审报告评估内控有效性并向董事会报告[14] - 出具年度内控评价报告报董事会审议[14] - 监督评估外部审计机构，提议聘请或更换[8] - 指导内审工作，督促内审计划实施[9] - 审核财务报告并发表意见[11] - 监督评估内控有效性，督促整改缺陷[12] 审计委员会会议 - 每年至少召开四次定期会议，每季度至少一次[17] - 提前三日通知，紧急可随时通知[17] - 三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[19] - 委员可委托，最多接受一名委托[19] - 授权委托书需签名且含多项内容[21] - 表决方式为举手或投票，可现场或通讯[22] - 书面议案签字同意人数符合规定成决议[22] - 会议记录保存十年，通过议案及结果通报董事会[22][23] 细则生效与解释 - 细则自董事会审议通过生效，由董事会解释[26][27]