鹏鹞环保股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范鹏鹞环保股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司经营风险，保护投资者合法权 益，根据《中华人民共和国审计法》等法律法规及《鹏鹞环保股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制订本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的监督与评价活动。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合 法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管 理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司应当依照国家法律、行政法规、中国证监会及深圳证券交 易所的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健 ...