关联交易制度修订 - 2025年5月28日第三届董事会第十四次会议审议通过修订《关联交易管理制度》，议案尚需股东会审议[3] - 制度经股东会审议通过后于2025年5月28日生效并实施[26][27] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易内容与原则 - 关联交易包括购买或出售资产等十二项内容[12] - 应遵循诚实信用等六项基本原则[12] 关联交易管理措施 - 防止关联方干预经营，交易应具商业实质，价格应公允[13] - 与关联方签订书面协议，遵循平等、自愿等原则[13] - 独立董事至少每半年查阅一次公司与关联方资金往来情况[13] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决[15] - 股东会审议关联交易事项，部分情形股东应回避表决[16] 披露规则 - 与关联自然人成交金额30万元以上的关联交易应及时披露[21] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元的交易应及时披露[21] - 与关联方成交金额占最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元的交易，交易标的为股权需提供最近一年又一期财务报告审计报告，为非现金资产需提供评估报告[21] 其他规定 - 董事等人员应及时告知关联方情况[25] - 董事会审议关联交易事项，由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，担保事项须经非关联董事三分之二以上通过[18] - 日常性关联交易可按类别预计年度金额，超预计总金额需就超出事项提交审议并披露[20] - 关联交易事项提交董事会审议前，需经全体独立董事过半数同意[22] - 公司为控股股东等关联方提供担保，对方应提供反担保[22] - “及时”指自起算日或触及规定披露时点的两个交易日内[26]