审计与合规委员会组成 - 成员由三至七名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为专业会计人士[6] 会议安排 - 例会每年至少召开四次，每季度一次[16] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[17] 记录与文件管理 - 会议记录保存期限至少10年[19] - 形成的文件应在年报中披露[22] 财务报告相关 - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计时间安排[20] - 年审注册会计师进场前后审阅报表并形成书面意见[21] - 对年度财务会计报告表决，提交董事会审核及相关提案[24] 内控评价报告 - 在董事会审议年报和半年报前形成内控自我评价报告并提交审议[24] - 报告应包含董事会声明、总体情况等内容[25] 信息披露 - 披露年报时在上海证券交易所网站披露审计与合规委员会年度履职情况[22] - 披露年报时同时披露内控评价报告和内控审计报告[26] 实施细则 - 经董事会审议批准后生效，修订亦同[28] - 未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行[28] - 与国家法规或修改后的《公司章程》抵触时按规定执行并修订[28] - 由公司董事会办公室负责解释[29]