关联方管理 - 持有公司5％以上股份的法人或自然人属关联方[21][22] - 关联方名单至少每半年更新一次并提交董事会秘书审核备案[23] 关联交易审计 - 审计部至少每半年查阅公司与关联方交易情况并出具报告[23] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价按成本加成定价，都不适用则按协议价定价[27] 关联交易支付 - 关联交易价款按协议约定支付，财务部跟踪执行情况按时结清[27][28] 关联交易跟踪 - 采购及销售部门跟踪产品或原材料关联交易的市场价格及成本变动情况并通报[28] 关联交易管理职责 - 董事会办公室负责关联交易相关工作的认定、管理等[9][10] - 证券事务代表编制关联方名单，董事会秘书审核[11][12] - 财务部监督、控制和报告所有关联交易业务[13] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易金额30万元以下（担保除外）由总经理批准，30万元（含）至3000万元（不含）且占最近一期经审计净资产绝对值5%（不含）由董事会批准[33] - 公司与关联法人交易金额300万元以上（含）且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％及以上（担保除外）经管理层讨论、董事会决议生效，3000万元及以上且占5％及以上由股东会决议生效[34] 独立董事意见 - 独立董事对3000万元以上（含）且占最近经审计净资产绝对值5%以上（含）的关联交易发表单独意见[35] 担保审议 - 公司为关联方提供担保不论数额均需董事会审议后提交股东会审议，为持有5%以下股份股东提供担保参照执行[38] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上（担保除外）应及时披露[42] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上（担保除外）应及时披露[42] - 公司与关联方交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上（担保、受赠现金资产除外）应及时披露审计或评估报告[42] - 公司为关联方提供担保不论数额均应在董事会审议通过后及时披露[50] 关联交易决议审核 - 董事会对关联交易决议需审核关联交易背景说明等文件[39] - 股东会对关联交易决议除审核董事会所需文件外，还需审核独立董事意见和审计与合规委员会决议[40] 关联交易公告内容 - 关联交易公告应包含交易概述、独立董事意见、董事会表决等内容[45] 累计交易金额披露 - 需披露从当年年初至披露日与关联方累计已发生的各类关联交易总金额[45] 担保披露 - 公司为关联方和持股5％以下股东提供担保，要披露对外担保总额及占最近一期经审计净资产的比例[46] 日常关联交易协议 - 日常关联交易协议内容应含定价原则、交易价格等主要条款[47] - 未确定具体交易价格仅参考市场价格时，需披露实际交易价格及差异原因[47] - 公司与其关联方日常关联交易应签框架协议并经股东会审议批准[47] 免审议披露情况 - 公司单方面获利益且无对价等交易可免按关联交易审议和披露[47] - 关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率且无需担保可免审议披露[47] 制度执行与解释 - 本制度与相关法律法规及章程相悖时，按规定执行[50] - 本制度经股东大会通过后实施，由董事会办公室负责解释[51]