云星宇(873806) - 内部控制制度
内部控制制度 - 《内部控制制度》于2025年5月27日经第四届董事会第九次会议审议通过[3] - 制度目的包括遵守法规、提高效益等[5] - 建立和实施考虑内部环境等八个要素[7] - 控制活动涵盖所有营运环节[7] 子公司管理 - 执行对控股子公司的控制政策,督促建立内控[11] - 财务部定期取得并分析子公司月度报告[11] 关联交易 - 关联交易遵循诚实信用等原则[14] - 审议关联交易时关联方须回避表决[20] - 与关联方交易签订书面协议[15] 对外担保 - 遵循合法等原则,控制担保风险[17] - 股东会、董事会按章程行使审批权限[17] - 调查被担保人情况,必要时聘外部机构评估[17] 募集资金 - 专户存储管理,按规定使用和监督[21] - 制定严格使用审批程序和管理流程[21] 重大投资 - 遵循合法等原则,控制投资风险[24] - 董事会指定机构评估并监督执行[24] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露,建立内部保密制度[26] 监督与评价 - 审计部检查监督内控运行并形成报告[30] - 审计部组织实施内控自我评价并编制报告[30] 其他 - 说明内控运行及自查评估情况[31] - 必要时要求会计师事务所出具鉴证报告[31] - 若注册会计师有异议董事会做专项说明[31] - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建追究机制[31] - 制度由董事会负责制定、解释和修订[33] - 制度未尽事宜按法律和章程执行[33] - 制度抵触时修订并报董事会审议[33] - 制度经审议通过后生效实施[33] - 制度发布时间为2025年5月29日[34]