制度审议与生效 - 公司信用类债券信息披露事务管理制度于2025年5月30日经第十届董事会第十二次会议审议通过[1] - 本制度自董事会审议批准之日起生效，修改亦同[37] 信息披露负责人 - 董事长是公司信息披露事务负责人，董事会秘书负责具体协调[5] 发行信息披露 - 公司发行债券应于发行前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[10] - 公司应在投资者缴款截止日后一个交易日内公告债券发行结果[10] 定期报告披露 - 债券存续期内，公司应在每个会计年度结束后四个月内披露上一年年度报告[12] - 公司应在每个会计年度上半年结束后两个月内披露半年度报告[12] - 若监管或自律组织有要求，公司应在每个会计年度前三个月、九个月结束后一个月内披露季度财务报表[12] 特殊情况披露 - 公司无法按时披露定期报告，应在规定披露截止时间前披露说明文件[13] - 存续期内公司发生重大事项应及时披露并说明情况[13] - 重大损失或放弃债权财产超上年末净资产10%需披露[14] - 一次承担他人债务超上年末净资产10%或新增借款、对外担保超20%需披露[14] 披露时间要求 - 出现重大事项应在两个工作日内履行信息披露义务[16] - 变更公司信用类债券信息披露事务管理制度应在定期报告中披露[16] - 变更公司信用类债券信息披露事务负责人应在变更后两个工作日内披露[17] - 至少于债券利息支付日或本金兑付日前五个工作日披露付息或兑付安排[18] - 债券未按期足额支付利息或兑付本金应在当日披露[18] 人员报告义务 - 董事等应在特定时点向信息披露负责人或董秘报告未公开信息[19] 信息披露流程 - 信息披露遵循制作、审核、审议、公告、置备、归档流程[21] 人员责任要求 - 董事和高管应保证信息披露真实、准确、完整[22] - 公司董事、高管需对债券发行文件和定期报告签署书面确认意见，审计委员会需事先审核并提书面意见[23] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[23] 内幕信息管理 - 公司内幕信息知情人有六类范围界定[25] - 公司应将知悉未公开信息人员控制在最小范围并严格保密，内幕交易致损需赔偿[26] 财务审计要求 - 年度报告中的财务报告需经有相关业务资格的会计师事务所审计[27] 投资者关系管理 - 公司应规范投资者关系活动，确保投资者公平获取信息[28] 文件保管要求 - 公司信息披露相关文件、资料由证券事务部保管至债权债务关系终止后五年[32] 违规处理措施 - 公司出现信息披露违规，董事会应检查并采取更正措施[33] 豁免披露情况 - 公司拟披露信息属特定情况可豁免披露，证券事务部应登记入档[35]