审计委员会 - 成员由3名董事组成，2名为独立董事，至少1名独立董事为专业会计人士[5] - 至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门工作计划和报告等[7] - 至少每年向董事会报告一次内部审计工作情况[7] 内部审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[14] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[14] - 实施审计前3个工作日送达内部审计通知书，特殊审计事项除外[15] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] 审计相关规定 - 被审计单位对审计报告有异议应10日内提书面意见，逾期视为无异议[15] - 审计工作底稿自内部审计报告日起至少保存10年[16] - 审计档案销毁需经董事会审计委员会同意并董事长签字[16] 内部控制 - 审查和评价重点包括大额非经营性资金往来等事项相关制度[18] - 督促整改内控缺陷并进行后续审查[19] - 发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[19] 其他事项 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[19][20][21] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定及实施情况[22][23] - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[25] - 对执行制度成绩显著的单位和个人给予表扬和奖励[25] - 违反制度的单位和个人根据情节轻重受处罚[25][26] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[28]