仲裁相关 - 仲裁要求终止协议退回收购标的，Australis前卖方股东赔偿9.21624亿美元及至少3亿美元其它损失；或继续执行协议，赔偿6.5亿美元直接损失及至少3亿美元其它损失[9] - 仲裁程序已进入最后阶段，2024年12月提交结案陈词，2025年下半年出裁决或和解[10] - 仲裁胜诉立即进入执行阶段，败诉则向智利最高法院提起撤销之诉[10] - 仲裁胜诉获部分赔偿可能性高，获全额赔偿难度大[13] - 预计2 - 3年内有最终仲裁执行结果[14] 财务数据 - 2024年末资产总计874,482.78，较2023年末下降；负债总计968,586.55，较2023年末上升；所有者权益总计-94,103.77，亏损扩大[16] - 2024年度营业收入251,945.83，较2023年度下降；净利润-91,669.21，亏损收窄[16] - 2024年末资产负债率为110.76%，较2023年末上升；流动比率为1.17倍，较2023年末提高[16] - 2024年应收账款周转率为9.26次/年，较2023年下降；存货周转率为2.01次/年，较2023年上升[17] - 2024年毛利率为-19.33%，较2023年亏损扩大[17] - 截至2024年12月31日，佳沃臻诚100%股权评估值-5,475.16万元，交易对价为1元[18] - 截至2024年12月31日，佳沃臻诚对佳沃集团及其实际控制人的债务本息合计为68.45亿元[20] 未来展望 - 影响Australis生产经营的不利因素预计在未来3至5年内逐步改善，2027年起三文鱼产能将逐渐恢复[25][27] - 未决商事仲裁胜诉或和解且实际获赔，佳沃臻诚未来5年内满足相关条件可能性较大[28] 合规与风险 - 截至2025年1月27日，Australis存在可能致行政处罚或损失的情况[32] - 2018 - 2022年，Australis 96个养殖牌照中的33个养殖中心存在违规超产情形[33] - 监管机构签发5份违规通知，涉及2016 - 2019年养殖周期的养殖中心超产情况[33] - 截至2025年3月4日，提交的38个养殖中心合规方案中，23个获审批通过，12个被驳回，3个待批准[33] - 公司涉及13起违反养殖密度规定行政处罚程序，每起最高罚2000UTM[35] - 公司涉及6起违反信息提交规定行政诉讼程序，每起罚50至3000UTM[35] - 公司涉及3起死亡鱼管理行政诉讼程序，每起罚50至3000UTM[35] - 公司2个养殖中心因国防部计算错误，“暂停运营”许可期限不足[37] - 公司涉及4起水权拍卖行政诉讼，实际已足额缴纳水权许可费[37] - 假设最不利情况，公司最大损失约5.3亿元人民币[38] - 被驳回和待批准的合规方案若处最高罚款，约4.7亿元人民币[38] - 其余违规事项最高罚款约6000万元人民币[39] - 若公司触及处罚或损失，不会影响本次交易履行及上市公司[40] - 交易双方协商一致，交割日后标的公司相关经济损失、赔偿或行政处罚等风险由交易对方及标的公司承担[41] - 若交易未及时完成交割或终止，不排除标的资产受行政处罚或损失风险，或对上市公司产生不利影响[41] - 律师认为Australis触及相关行政处罚或出现损失，不会对本次交易履行及上市公司产生潜在不利影响[42] - 上市公司已在重组报告书中披露相关风险[42]