内部审计机构 - 公司内控部为内部审计常设机构，对董事会审计委员会负责并报告工作[4] - 内控部设部长一人，必要时可组审计组[4] 内部审计原则与报告 - 内部审计遵循六项原则[7] - 内控部至少每季度向董事会审计委员会报告一次，每年提交内部审计和内部控制评价报告[10][16] 内部审计流程 - 内控部每年编制年度审计工作计划[14] - 审计组实施审计前发通知，被审计者十日内反馈意见[15] - 内控部督促被审计单位落实整改计划[15] 审计档案管理 - 审计资料等归入档案，主审立卷，保管10年[18] - 档案借阅一般限内控部内部，借出需负责人批准[18] 制度相关 - 制度受国家法律法规约束，解释权归董事会[20][21] - 制度经董事会审议通过生效实施及修改[21]