信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[13] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[13] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[13] 报告内容要求 - 年度报告需记载公司基本情况等多项内容[13] - 半年度报告需记载公司基本情况等内容[14] - 季度报告需记载公司基本情况等内容[15] 报告审核流程 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[14] - 定期报告财务信息需经审计委员会审核[14] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产的30%属于重大事件[18] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化属于重大事件[19] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况属于重大事件[19] 重大事件通知 - 董事知晓重大事件应在有关事项发生当日或次日等时点通知董事会办公室[27] - 董事与有关当事人有实质性接触或事项有实质性进展时应通知董事会办公室[27] - 协议发生重大变更、中止、解除、终止后次日应通知董事会办公室[27] - 重大事项获政府有关部门批准或被否决时应通知董事会办公室[27] - 有关事项实施完毕时应通知董事会办公室[27] 特殊情况披露 - 公司应在定期报告披露前出现业绩泄露等情况时及时披露本报告期相关财务数据[16] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应作出专项说明[16] 股东信息告知 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[35] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[35] 子公司信息报送 - 公司控股子公司召开相关会议应在会后两个工作日内报公司董事会办公室[34] 信息记录与保管 - 公司董事等履行职责情况由董事会办公室记录保存并归档[39] - 公司对外信息披露文件由董事会秘书负责分类专卷存档保管[39] 报告编制与披露 - 定期报告编制需经多环节审核，最后由董事长签发并由董事会秘书组织披露[31][32] - 临时报告编制依不同情况遵循相应程序，最后由董事长签发并由董事会秘书组织披露[32] 重大无先例事项处理 - 重大无先例事项需及时告知董事会秘书及董事长并与交易所沟通，需披露时以“董事会公告”形式进行[33] 信息更正 - 公司发现已披露信息有误等情况应及时发布更正等公告[34] 信息报告指定人员 - 公司各部门及子公司应指定专人负责向董事会办公室或秘书报告信息[34][35] 财务信息管理 - 公司应确保财务信息真实准确，防止泄漏，董事会及管理层负责监督内控执行[43] 与特定对象沟通 - 公司与特定对象沟通前，要求其签署承诺书，核查相关文件[45][46] 信息披露媒体 - 公司应在符合条件的报纸和网站披露信息，其他媒体发布时间不得提前[48] 违规责任 - 信息披露义务人违规，责任董事、高管等需赔偿损失，严重时被罢免职务[50][51] - 泄露内幕信息、利用内幕交易的信息披露义务人需赔偿损失并承担法律责任[51] - 擅自披露公司信息的顾问等人员，公司保留追究责任的权利[51] 关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[53][55] - 过去或未来12个月内符合特定情形的法人或自然人是关联人[53][55] 可持续发展报告 - 公司按证券交易所规定发布可持续发展报告[55] 制度解释与修改 - 本制度由董事会负责解释及修改[56]