独立性与财务控制 - 公司应与控股股东在人员、资产、财务等方面保持独立[4] - 财务负责人应加强财务流程控制，监控资金情况[6] 关联交易监管 - 内部审计机构每季度向审计委员会报告关联交易情况[8] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事项和资金往来检查一次[8] 资金占用管理 - 公司不得为控股股东提供资金及财务资助，经营性资金按合同结算[8][9] - 公司应对已发生资金往来自查，存在占用及时整改[16] - 关联方占用资金原则上以现金清偿，严控非现金资产清偿[14] 违规处理 - 违规担保全部解除前控股股东不转让股份，特殊情况除外[11] - 转让控制权前控股股东应归还占用资金、解除违规担保[11] - 违法违规情形未解决前公司不得购买关联方项目或资产[11] 责任追究 - 关联方占用资金给公司造成损失，公司应追究法律责任[14] - 董事、高管失职致关联方占用资金，公司有权处分并追究法律责任[16] 其他 - 保荐人在持续督导期关注资金占用等异常情况，督促公司核实披露[19] - 注册会计师审计应出具关联方占用资金专项说明，公司应公告[12] - 制度自股东会审议通过生效，修订亦同[19] - 制度由公司董事会负责解释[18]