制度修订 - 2025年5月29日公司召开董事会通过修订《内部审计制度》议案[3] 审计部职责 - 审计部在审计委员会领导下独立开展工作并报告[8] - 制定年度审计计划，定期报告进度和问题[11] - 督促整改问题并后续审查[15] - 参加会议，调阅文件和要求提供资料[14] - 对阻挠者采取应急措施并建议追责[14] - 制止严重违规行为并报告[15] 审计流程 - 实施审计3日前送达通知书[17] - 现场审计结束20个工作日内出具报告[18] - 被审计单位10个工作日内申诉，审计部10个工作日处理[18] - 被审计单位10个工作日内送达整改措施[19] 报告提交 - 至少每年提交一次内部控制评价报告[19] - 每半年度审计募集资金存放与使用情况[33] 其他规定 - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[35] - 可要求事务所出具鉴证报告[35] - 非无保留结论需专项说明[36] - 披露内控自评和鉴证报告[36] - 审计人员编制复核底稿并归档[38] - 违规者视情节处罚，违法移送司法[40] - 制度自董事会审议通过后生效[47]