关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易规则 - 关联交易定价可参照政府定价等原则，按特定项确定价格时可采用成本加成法等[13][15] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过[17][18] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[18] 审议披露标准 - 与关联自然人交易超30万元（担保除外）、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%（担保除外），提交董事会审议并披露[21] - 与关联人交易总额超3000万元且占最近一期经审计净资产值超5%（担保除外），提交股东会审议并披露[21] 特殊交易规定 - 为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数通过，出席董事会会议非关联董事2/3以上同意，提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[24] - 不得为部分关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事2/3以上通过，提交股东会审议[24][21] 其他规定 - 连续12个月内与同一或不同关联人相同交易类别下标的相关交易，按累计计算适用规定[25] - 拟审议达披露标准关联交易，经独立董事专门会议全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议并披露[26] - 与关联人日常关联交易按不同情况履行审议程序并披露，协议期限超3年，每3年重新履行[28] - 与关联人达成特定关联交易可免予审议和披露，如单方面获利益、关联人低息提供资金等[29] 资金管理 - 控股股东等关联方不得占用公司资金，公司不得为关联方提供资金[1] - 注册会计师审计时需对关联方占用资金情况出具专项说明，公司应公告[1] 制度说明 - 制度“以上”含本数，“超过”“过半数”不含本数[3] - 制度与法规冲突时以法规为准，未规定部分按法规执行[3] - 制度由公司董事会负责解释，经股东会批准后生效，修改亦同[3]