信息披露时间 - 首次公开发行债务融资工具，发行前5个工作日公布发行文件；非首次，发行前3个工作日公布[9] - 4月30日前披露上一年度年度报告和审计报告[10] - 8月31日前披露本年度上半年资产负债表、利润表和现金流量表[10] - 4月30日和10月31日前披露本年度第一、三季度资产负债表、利润表和现金流量表[11] - 重大事项发生之日起两个工作日内履行披露义务[14] - 更正经审计财务信息，更正公告披露之日后30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息[16] - 债务融资工具本息兑付日前五个工作日公布本金兑付、付息事项[17] 信息披露事项 - 提供重大资产抵押、质押或对外担保超上年末净资产20%需披露[12] - 发生超上年末净资产10%重大损失或放弃债权、财产超上年末净资产10%需披露[12] - 一次承担他人债务超上年末净资产10%或新增借款超上年末净资产20%需披露[13] 信息披露管理 - 信息披露事务管理部门为资金管理部[20] - 董事、高管保证信息披露文件在规定期限内披露[22] - 财务相关部门建立有效内部控制制度确保财务信息真实准确[22] - 重大信息报告负责人为各部门、分公司、子公司负责人，向资金管理部报告[24] - 资金管理部接到报告当日评估审核，认定后组织起草披露文件[24] - 公司可豁免定期披露财务信息，按规定披露并公告途径[25] - 信息披露文件资料由资金管理部保存，期限不少于十年[26][27] 违规处理 - 信息披露违规，资金管理部检查制度并采取更正措施[29] - 有关人员失职致违规，给予处分并可责令赔偿[29] 制度生效 - 本管理制度自董事会审议通过之日起生效[33]