关联交易定义 - 公司关联交易是与关联人转移资源或义务事项，含购买出售资产等[8] 关联人范围 - 公司关联人包括关联法人和关联自然人，持股5%以上的股东等需报送关联人名单[11] 定价原则 - 关联交易定价应公允，有政府定价等多种参照原则和成本加成法等定价方法[16] 审议规则 - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上关联交易，应提交股东会审议[19] - 与关联自然人交易金额30万元以上及与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易，应提交董事会审议[19] 交易原则 - 公司关联交易应遵循诚实信用、公开公平公正等原则[4] - 关联交易协议签订应遵循平等、自愿、等价、有偿原则，内容明确具体[6] 权益保护 - 公司处理关联交易不得损害全体股东特别是中小股东合法权益[7] 表决回避 - 关联交易中关联人享有股东会表决权应回避表决，有利害关系的董事在董事会表决时应回避[4] 额度期限 - 关联交易额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[20] 担保审议 - 公司为关联人或持股5％以下股东提供担保，需董事会审议后提交股东会，相关股东回避表决[21][22] 重大交易审议 - 重大关联交易由独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会讨论[28] 董事会审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[29] 股东会审议 - 股东会审议关联交易，特定股东应回避表决，违背规定关联交易决议无效[32][34] 披露规则 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上（担保除外）需及时披露[38] - 公司与关联法人交易金额300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（担保除外）需及时披露[38] 豁免情况 - 公司与关联人因公开招标等行为导致的关联交易，可申请豁免审议和披露[39] - 公司与关联人达成特定关联交易时，可免予履行相关义务[39] 协议期限 - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议和披露义务[40] 检查审计 - 公司应定期检查关联交易并做好记录[42] - 公司接受审计时，应如实提供全部关联交易记录[42] 人员义务 - 公司董事及高管有义务关注公司是否被关联人侵占利益[42] - 公司独立董事有权查阅公司与关联人资金往来情况[42] 损失处理 - 公司因关联人占用资源造成损失，董事会应采取保护措施[43] 制度依据 - 本制度未尽事宜或冲突，依国家法规和公司章程规定为准[45] 制度解释 - 本制度由公司董事会负责解释及修订，自股东会通过之日起生效[46][47]