关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人、其他组织及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[10][11] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，表决权股份不计入总数[11][13] - 特殊情况关联股东无法回避，向股东会申请，由非关联股东表决决定[13] 关联交易审批 - 与关联自然人成交超30万或与关联法人超300万且占净资产绝对值0.5％以上，经独立董事同意后董事会审议披露[14] - 与关联自然人低于15万、与关联法人低于50万，总经理批准[14] - 与关联自然人15 - 30万、与关联法人50 - 300万或低于净资产绝对值0.5%，董事长批准[15] - 与关联人30 - 3000万或低于净资产绝对值5%，董事会批准[15] - 与关联人超3000万且占净资产绝对值5%以上，股东会审议披露评估或审计报告[15] 特殊关联交易 - 公司为关联人担保、委托贷款，董事会审议后提交股东会，关联股东回避[16] 关联人管理 - 公司相关人员应及时报送关联人名单及关联关系说明[20] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[20] 损失处理 - 公司因关联方造成损失，董事会应采取措施追究责任[20] 制度生效 - 本制度自股东会通过生效，董事会负责解释[22]