审计委员会组成 - 成员由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少1名会计专业人士[8] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会选举产生[8] 会议相关 - 每季度至少开一次会，2名以上成员提议或必要时可开临时会，三分之二以上成员出席方可举行[18] - 公司原则上会前3日提供资料信息并通知委员[18] - 会议决议须全体委员过半数通过[18] - 会议由过半数无关联关系委员出席即可举行，决议经无关联关系委员过半数通过，不足总数1/2时提交董事会审议[20] 下设部门与职责 - 下设内部审计部门，负责内部审计指导，重大问题线索直报审计委员会[8][9] - 负责检查财务、监督评估内外审计、审核财务信息披露等[10] - 提议聘请或更换外部审计机构等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划等[12] - 评估内部控制制度设计适当性，审阅内部控制自我评价报告等[14] 其他 - 会议费用公司负担[20] - 会议记录等材料公司董事会办公室保存不少于10年[20] - 公司及时披露审计委员会人员及变动情况[22] - 披露年报时在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[22] - 履职重大问题触及标准，公司及时披露事项及整改情况[22] - 提审议意见未被采纳，公司披露事项并说明理由[22] - 按规定披露审计委员会重大事项专项意见[23] - 细则未尽或冲突按相关规定执行[25] - 细则由董事会负责解释修订，审议通过生效[26][27]