审计部门设置 - 公司设立审计部作为董事会审计委员会专门工作机构[5] 审计人员要求 - 审计人员应依法审计、忠于职守，不得滥用职权[5] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部工作，审阅年度内部审计工作计划[6] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[9] 审计部工作内容 - 对公司内部控制、会计资料等进行检查和评价，至少每季度报告一次[6] - 以业务环节为基础开展审计，可调整涵盖业务环节[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[12] - 对重要对外投资等事项及时审计，关注审批等内容[12][14] 审计部权限 - 公司董事会授予内部审计机构多项权限，如要求报送资料[7] 审计检查频率 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[8] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存不少于十年[10] 激励与考核 - 建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员[16] - 内部控制制度执行情况作为绩效考核指标[16] 违规处理 - 对违规被审计单位或个人视情节处理[16] 制度实施与解释 - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[18]