人员与档案管理 - 公司设有专职内部审计人员四名[5] - 审计部完成审计事项后建立审计档案，包括审计文书、取证材料等[20] 报告提交频率 - 审计部每个会计年度结束前两个月内向审计委员会至少提交一次年度内部审计工作计划[17] - 审计部每个会计年度至少提交一次内部控制评价报告[17] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计机构每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 审计部每个会计年度结束后向审计委员会提交上年度内部审计工作总结报告[18] - 内部审计机构至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查并提交报告[22] 审计工作安排 - 受董事会委托对合资项目进行审计，须提前十五日向被审计单位送达委托审计通知书[17] - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[10] 报告审议与披露 - 上市公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] - 公司在披露年度报告时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[19] 评价与评估 - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[22] - 公司内部控制评价具体组织实施工作由审计部负责，出具年度内部控制评价报告[23] 奖惩与处理 - 对内部审计工作中有突出贡献人员给予表扬和奖励[25] - 审计部和内部审计人员违规由公司处理，涉嫌犯罪移送司法机关[25] - 被审计单位违规由董事会责令改正并处理相关人员[25] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作文件及相关资料保存时间不少于10年[11]