内部审计部门人员配置 - 内部审计部门配置不少于3人[6] 审计报告保管期限 - 审计工作底稿保管期限为5年[12] - 季度财务审计报告保管期限5年[12] - 其他审计工作报告保管期限为10年[12] 内部审计部门工作汇报 - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 内部审计部门计划与报告提交时间 - 会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划[10] - 会计年度结束后两个月提交年度工作报告[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书（专案审计除外）[16] 被审计对象申诉处理 - 被审计对象对处理决定有异议，可在一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[16] 募集资金审计 - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[20] 内部控制鉴证报告 - 公司每二年至少要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[23] 特定事项审计 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项发生后及时审计[18] 业绩快报审计 - 在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[24] 信息披露审查 - 审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[21] 内部控制自我评价报告 - 审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[23] 报告披露 - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[24] 非无保留结论鉴证报告处理 - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[24] 内审人员管理 - 公司应建立审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[26]