关联资金占用 - 2022年向董事齐志及其关联方提供20,992.68万元，2024年12月已归还[2] - 2023年向于冬及其关联方提供26,055.32万元，2024年12月已归还[2] 合规整改 - 2025年4月25日审议专项审计说明议案[4] - 4月保荐机构现场检查、核查并组织培训[4] - 董秘办修订制度把控流程合规[5] - 内审部门梳理关联交易协同IT优化管理[5] - 财务部细化制度升级系统争取现金管理信息化[6] - 总裁办加强印章管理监督[6] 整改责任 - 责任人包括董事会、监事会、控股股东、经营管理层[4][5][6] - 整改部门包括财务部、内审风控部、董秘办[4][5][6]