审计委员会构成 - 公司审计委员会成员为3名，其中独立董事成员2名以上，至少有一名独立董事是会计专业人士[4] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生[4] - 审计委员会设主任委员一名，由具有会计专业背景的独立董事委员担任，主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生[4] 人员变动处理 - 如因独立董事辞职或被解除职务导致审计委员会中独立董事比例不符规定，或欠缺会计专业人士，公司应自事实发生之日起六十日内完成补选[5] - 因委员辞任导致审计委员会人数低于规定人数的三分之二，拟辞任委员应继续履职至新任委员产生；因其他原因导致人数不足，在达到规定人数的三分之二前，审计委员会暂停行使职权[5] 主要职责与决策 - 审计委员会主要职责包括监督及评估外部审计工作、指导和监督内部审计制度等[7] - 审计委员会对董事会负责，披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] 会议相关规定 - 审计委员会每季度至少召开一次定期会议，召集人或两名及以上成员提议时可召开临时会议[12] - 审计委员会定期会议应于会议召开前5日发出通知，临时会议应于会议召开前2日发出通知，特殊或紧急情况不受此限[12] - 审计委员会会议可采用传真、电子邮件等方式通知，会议形式包括现场、通讯或现场结合通讯形式[12] - 审计部人员可列席审计委员会会议，必要时可邀请董事及高管列席[13] - 审计委员会必要时可聘请中介机构，费用由公司支付[13] - 审计委员会需三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过[13] - 委员可亲自或委托其他委员出席会议并表决，委托需提交授权委托书[13] - 审计委员会会议表决方式为举手或投票表决，结果书面报董事会[13] - 审计委员会会议应书面记录，委员和记录人签名，记录保存十年[13] - 出席会议委员对所议事项有保密义务[14] 细则相关 - 细则自董事会决议通过之日起试行[16] - 细则未尽事宜按相关规定执行，抵触时及时修订[16] - 细则解释权归属公司董事会[16]