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嘉必优(688089) - 北京德恒律师事务所关于嘉必优生物技术(武汉)股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目的补充法律意见(一)
嘉必优嘉必优(SH:688089)2025-06-10 18:02

收购交易 - 公司拟收购标的公司63.2134%股权,交易总价83062.372122万元[14][35] - 本次交易配套募集资金26,947.21万元[14] - 交易完成后新增7.21亿元商誉,占2024年9月末总资产比例43.30%,占净资产比例47.21%[14] - 标的公司2025 - 2027年度承诺净利润三年累计不低于2.7亿元[19] 业绩补偿 - 本次交易业绩补偿覆盖率为77.40%,存在补偿金额无法覆盖全部交易对价风险[14] - 若标的公司经审计的累计实际净利润不足累计承诺净利润数的90%,触发业绩补偿[20] - 2025年6月9日签署补充协议,业绩补偿不再剔除过渡期损失[24] 交叉持股 - 交易完成后,苏州鼎石将持有公司1.23%股权,形成交叉持股[14] - 苏州鼎石承诺在股份锁定期满后1年内减持全部2,432,795股上市公司股份并放弃表决权[40][46] 财务数据 - 2024年9月末,公司货币资金10,560.65万元,交易性金融资产5,303.11万元[14] - 标的公司报告期各期前五大客户收入占比分别为27.60%、24.35%和23.64%[47] 客户相关要求 - 要求公司披露四类业务分客户类型的收入构成、客户数量等情况[48] - 要求分析标的公司分客户类型的订单获取方式等[48] 采购与政策 - 报告期内公司主要设备、试剂采购最终来源国除中国外,还有新加坡、美国等[61] - 2025年2月4日Illumina被列入不可靠实体清单,3月4日被禁止向中国出口基因测序仪[62][69] 知识产权 - 标的公司拥有境内授权专利46项、软件著作权198项,2024年12月质押2项专利担保600万元借款[70] 交易合规 - 本次交易具备合理商业逻辑,不存在不当市值管理和利益输送情形[88] - 截至《补充法律意见(一)》出具日,拟购买标的资产权属清晰,无对外担保等情况[92]