海波重型工程科技股份有限公司 内部审计制度 $-\exists^{2}-\exists L\exists\exists J$ 海波重型工程科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范海波重型工程科技股份有限公司（以下简称"本公司"或 "公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据 《中华人民共和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、 规范性文件及《海波重型工程科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司、具有重大影响的 参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计的目的是促进公司内部控制 的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律 ...