内部控制制度 - 公司制定内部控制制度促进规范运作和健康发展[2] - 内部控制要素包括八项[4][5] - 制度涵盖财务报告和信息披露业务环节[6] 子公司管理 - 公司加强对控股子公司管理控制[7][8] - 建立子公司控制制度并明确职责权限[8] - 子公司制定重大事项报告制度并报公司审议[8] - 财务部定期分析子公司季度或月度报告[9] 关联交易 - 关联交易遵循诚实信用等原则[11] - 明确股东会、董事会审批权限[11] - 审议时关联董事和股东须回避表决[20] - 交易需了解状况、选对方、定价，必要时审计评估[12] - 与关联方签协议，董监高关注利益侵占，独董和监事查资金往来[12] 对外担保 - 对外担保遵循合法等原则，股东会和董事会按规定审批[14] - 调查被担保人情况，必要时评估风险，可建立互保关系[14][15] 募集资金 - 制定《募集资金管理办法》，专项账户管理[17][18] - 跟踪项目进度和资金使用，多部门监督[18] - 变更用途或终止项目需审议审批，选新项目需分析[19] 重大投资 - 重大投资遵循合法等原则，按规定审批，委托理财需批准[21][22] - 衍生产品投资制定程序并限定规模，选合格理财机构[22] 信息披露 - 按规定做好信息披露，重大信息及时报告，部门人员配合[25] - 建立内部保密制度，信息泄露报告披露[26] - 规范投资者关系活动，确保披露公平性[26] 内部审计与评价 - 内部审计部门定期检查缺陷，制定自查制度和计划[27] - 审计委员会出具评估意见并报告[27] - 董事会对自我评价报告形成决议，多主体发表意见[28] - 自我评价报告包含多方面内容[28] - 注册会计师出具评价意见[28] - 有异议时董事会、监事会专项说明[28] 绩效考核 - 将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[28] 报告报送 - 会计年度结束后四个月内报送并披露自我评价和注册会计师意见[29]