审计委员会组成 - 成员由3至7名非高管董事组成，独立董事过半数，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[4] 审计委员会任职 - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，委员内选举，报董事会批准[5] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] 审计委员会职责 - 提案提交董事会审议，披露财报等经全体成员过半数同意后提交[9] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及聘用条款[10] - 督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] 公司披露要求 - 披露年报同时披露内控评价报告和内控审计报告[13] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少召开一次，会前三天通知全体委员[18] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[18] - 表决方式为举手或投票，临时会议可通讯表决[19] - 必要时可邀请董事及高管列席，可聘中介机构提供专业意见[20][21] - 有会议决议等文件，委员签名，议案及结果书面报董事会[23][24] - 出席委员对会议事项有保密义务[25]