对柳州两面针股份有限公司 2024 年年报问询函的回复 上海证券交易所： 柳州两面针股份有限公司（以下简称"两面针"或"公司"）收到了贵所于 2025 年 5 月 27 日下发的《关于柳州两面针股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询 函》(上证公函【2025】0656 号，以下简称"《问询函》")，两面针将问询函转给了本所， 本所对问询函中由年审会计师发表核查意见之部分进行了认真研究和落实，现就问询函 中由年审会计师发表核查意见之部分说明如下： 1、关于货币资金。年报披露，报告期末公司货币资金 12.73 亿元，占总资产比重 46.78%，短期借款 0.90 亿元，同比增加 55.17%。公司在持有大额现金的同时新增短期 借款。 请公司：（1）补充披露主要货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、 利率等；（2）结合月度日均货币资金规模、利率水平，分析说明利息收入和货币资金 规模的匹配性；（3）结合短期借款规模变动情况、利率水平等，说明公司在货币资金 较多的情况下对外新增借款的原因及合理性；（4）自查并说明货币资金是否存在其他 潜在限制性安排，是否存在质押货币资金或存单为控股股东或其他关联 ...