对外投资审批权限 - 控股子公司对外投资需事先经公司批准[3] - 股东会审议交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况的对外投资[5][6] - 董事会审议交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况的对外投资[7][8] - 董事长审批交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产比例低于10%等情况的对外投资[8][9] 证券等投资规定 - 公司原则上不得用自有资金进行证券等衍生产品投资，开展需董事会全体董事三分之二以上通过[9][10] - 证券等投资事项由董事会或股东会审议通过，不得授予董事个人或经营管理层[10] 委托理财要求 - 委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金进展及安全状况[10] 投资管理职责 - 负责对外投资管理的部门对项目进行可行性研究与评估[12] - 财务部门负责对外投资的财务管理，筹措资金并办理相关手续[12] 投资方案确定 - 确定对外投资方案应考虑现金流量、货币时间价值、投资风险等指标[15] 投资实施与变更 - 对外投资项目实施方案的变更需经公司股东会、董事会或董事长审查批准[17] - 用实物或无形资产对外投资，资产需经评估且结果经公司股东会、董事会决议或董事长决定后方可出资[19] 投资后续管理 - 对外投资项目实施后应根据需要派驻产权代表[16] - 对外投资获取的收益应纳入公司会计核算体系[16] - 对外投资的收回、转让、核销等需按规定金额限制，经公司股东会、董事会决议通过或董事长决定后执行[19] 项目报告与监督 - 公司负责对外投资管理的部门应在项目实施后三年内至少每年一次向公司董事会书面报告项目实施情况[21] - 公司审计委员会、内部审计部门行使对外投资活动的监督检查权[21] 制度相关 - 本制度与其他规范性文件冲突时，按其他文件执行[24] - 本制度经股东会审议通过之日起生效[24]