报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[14] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露中期报告[14] - 公司应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露季度报告[17] 审计要求 - 年度报告中的财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[14] - 中期报告中的财务会计报告一般可不审计，但特定情形必须审计[14] - 季度报告中的财务资料一般无须审计，除非另有规定[17] 重大事项披露 - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束1个月内进行业绩预告[19] - 公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%需披露[24][25] - 公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或报废一次超过该资产的30%需披露[25] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或控制公司情况发生较大变化需披露[25] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[26] 违规处理 - 公司未在规定期限内披露季度报告，股票及其衍生品种于规定期限届满次一交易日停牌1天[21] 人员职责 - 董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[18] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[20] - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为直接责任人[42] - 董事会秘书负责汇集公司应披露信息并报告董事会等多项职责[43] - 公司证券事务部经董事会秘书授权进行信息汇总和规范化准备[44] - 各部门、分支机构负责人和控股子公司法定代表人是信息报告第一责任人[45] - 董事应保证信息披露内容真实、准确、完整并承担连带责任[46] - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[46] - 审计委员会负责监督信息披露管理制度实施情况[46] - 高级管理人员应及时向董事会和董事会秘书报告公司重大信息[47] 保密责任 - 信息知情人员对未公告的内幕信息负有保密责任，持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等属于知情人员[50] - 董事长为公司保密工作第一责任人，其他高管分管业务范围保密工作第一责任人，部门和下属公司负责人为对应保密工作第一责任人[51] 财务管理 - 公司财务部门应建立有效财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息真实准确并防止泄漏[53] 投资者关系 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行投资者关系活动[54] - 公司举办业绩说明会可采取网上直播方式，事先公告活动时间、方式和主要内容[56] 文件管理 - 公司对外信息披露文件档案管理工作由董事会秘书负责，股东会、董事会文件及信息披露文件统一存档保管[59] 监管响应 - 公司收到监管部门相关文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告，董事长督促通报[60] 违规处分 - 董事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司给予批评、警告、解除职务等处分[61] - 年报信息披露出现重大差错，公司董事会给予相关责任人批评、警告、解除职务等处分[62] - 公司各部门、下属公司信息披露问题致损失，董事会秘书建议董事会视情节给予行政处罚[62] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会检查制度并采取更正措施，处分责任人[63]