关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人[5] - 关联自然人指持有或间接持有公司5%以上股份的自然人股东[6] - 视同为关联人的情形涉及未来或过去12个月内符合特定规定[8] 关联交易审批金额标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上需经独立董事同意后提交董事会审议披露[17] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上需相应审议披露[17] - 与关联人交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上需经董事会、股东会审议[17] 担保规定 - 为持有本公司5％以下股份的股东提供担保参照为关联人提供担保规定执行[20] 关联交易披露计算标准 - 关联交易涉及特定事项以发生额为披露计算标准，连续十二个月内累计计算[21] 日常关联交易审议 - 首次进行日常关联交易按协议金额提交董事会或股东会审议，无金额提交股东会[23] - 已执行协议条款无重大变化定期披露，有变化或续签按金额提交审议[24] - 对年度总金额可预计按预计金额审议披露，超预计重新提交[24] 审议流程 - 董事会审议关联交易请独立董事和审计委员会发表意见，独立董事可聘中介机构[27] - 董事会审议关联交易关联董事回避表决，非关联董事过半数出席且通过[27] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决，非关联股东按规定表决[29] 子公司关联交易 - 控股子公司关联交易视同公司行为履行审批和披露义务[35] - 参股公司关联交易可能影响股价时参照披露[35] 文件保存与制度规定 - 关联交易决策等文件由董事会秘书保存，期限不少于十年[36] - 制度经股东会审议通过实施及修改，由董事会负责解释[36] - 制度“以上”含本数，“低于”“过”不含本数[36]