内部审计机构设置 - 公司董事会下设审计委员会指导监督内部审计制度[8] - 审计委员会下设审计部作为内部审计机构，对审计委员会负责[8] 内部审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作情况[14] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[14] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[14] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[15] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] 内部审计检查频率 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[15] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[16] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[26] 审计流程 - 项目审计开始前三天通知被审计单位，特殊事项经批准可不发通知[34] - 审计组现场审计结束后编制审计报告，提交审计委员会和被审计单位[36] 复审规定 - 被审计单位对审计报告结论有异议，应在收到报告十天内向审计委员会提出复审申请[39] - 审计委员会主任收到复审申请十日内作出决定[40] - 若同意复审，复审小组应在三十日内进行复审[40] 资料保存与制度执行 - 因实施内部审计产生的资料保存时间均不得少于10年[41] - 本制度“以上”“以下”含本数，“超过”“低于”不含本数[49] - 本制度未尽事项按国家法规和《公司章程》执行[49] - 本制度与国家法规和《公司章程》不一致时，以后者为准[49] 其他规定 - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[43] - 公司应在披露年报时，在符合条件媒体披露内控自我评价报告及相关主体意见[44] - 公司聘请会计师事务所年度审计时，至少每两年要求其对财务报告相关内控有效性出具一次鉴证报告（深交所另有规定除外）[44] - 保荐机构、会计师指出公司内控重大缺陷，董事会、审计委员会应做专项说明[44] - 公司应在年报披露时，在指定网站披露内控自我评价报告和鉴证报告（如有）[44] - 对有突出贡献审计人员和有功人员给予表扬或奖励，按《员工手册》执行[46] - 对阻挠审计、打击报复等责任人给予必要处分，按《员工手册》执行[46] - 审计人员违规造成损失或不良影响，视情节给予批评或处分，按《员工手册》执行[46]