审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士并任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 人员调整与补选 - 独立董事辞职致比例不符规定时，继续履职至新任产生，公司60日内完成补选[6] - 经提议和董事会讨论通过，可对委员任期内调整[7] 会议召开 - 每年至少开一次无管理层与外部审计单独沟通会[9] - 每季度至少开一次会，主任委员召集主持，提前五日书面通知，全体同意可豁免[16] - 两名以上委员提议或召集人认为必要时，可开临时会[16] 职责权限 - 内部审计部门向其报告工作，审计报告同时报送[9] - 审阅财务报告，关注重大会计等问题[9] - 评估内部控制有效性[10] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行[17] - 决议须全体委员过半数通过[17] - 表决方式为举手或投票并签字[18] 其他规定 - 保存会议资料至少十年[18] - 通过议案及结果书面报董事会[19] - 内控有重大缺陷或风险，董事会向交易所报告披露[19] - 出席委员有保密义务，有利害关系须回避[19] - 工作细则自董事会决议通过执行，由董事会解释[21][22]