审计部门设置与职责 - 公司设立审计部，专职人员不少于一人[6] - 审计部负责公司及下属子公司多方面内部审计监督[5] 审计工作流程 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 审计项目立项后，实施审计三日前送达审计通知书[16] - 审计终结后五日内出具审计报告初稿[18] - 被审计者十日内将书面意见送交审计部[18] 审计权限与处理 - 审计部有提请开会、调阅资料等权限[13] - 审计部有责令上缴收入费用等处理权限[14] 激励与约束 - 公司建立审计部激励与约束机制[24] - 审计部可提表彰奖励建议[24] 违规处理 - 公司及相关人员违规视情节处分[25] - 拒绝提供审计资料者受处分并追究经济责任[27] - 审计人员违规构成犯罪移交司法机关[32] 内部控制 - 董事会审议年度报告应对内控自评报告形成决议[28] - 公司将内控执行情况作绩效考核指标[28] - 公司建立责任追究机制查处责任人[28] 制度相关 - 本制度由审计部负责解释，董事会通过后实施[30][31]