关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人等[6] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[7] 关联交易审议 - 董事会会议由过半数非关联关系董事出席可举行，决议经非关联关系董事过半数通过[17] - 出席董事会无关联董事不足3人，关联交易提交股东会审议[17] 关联交易规范 - 公司制定关联交易管理制度规范关联交易行为[2] - 审议关联交易要了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介审计或评估[16] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易关联董事回避表决，不得代理其他董事行使表决权[17] - 股东会审议关联交易部分股东回避表决[19] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元，与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上及时披露[24][26] - 与关联人交易（获赠现金资产和提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，除披露外聘请中介评估或审计并提交股东会审议[26] 关联交易金额规定 - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，或与关联自然人交易超30万元，总经理提交议案，董事会批准生效[26] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的交易按累计计算适用规定[27] 特殊关联交易 - 向关联人购买资产，成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，成交价格溢价超100%，提供盈利预测报告等[31] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东会审议[32] 日常关联交易 - 与关联人日常关联交易首次发生订立书面协议按交易金额提交审议，无具体金额提交股东会审议[29] - 已审议通过正在执行的日常关联交易协议，主要条款变化或期满续签重新按交易金额提交审议，无具体金额提交股东会审议[29] 其他规定 - 公司股东、实际控制人及其关联企业对公司借款或资金往来总额高于300万元且高于公司最近一期经审计净资产值的5%时，独立董事发表独立意见[34] - 控股子公司与关联人发生关联交易视同公司行为，履行审批及信息披露义务[36] - 参股公司或关联人进行特定交易可能影响股价时，公司履行信息披露义务[37] - 制度由董事会制定，股东会批准生效，修改亦同[37] - 制度由公司董事会负责解释[37]