投资审议标准 - 对外投资资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等需提交股东会审议[6] - 对外投资资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等需提交董事会审议[7] - 重大资产重组需提交股东会审议并经特别决议通过[8] 投资视同规定 - 公司持有50%以上权益子公司发生资产交易视同公司行为[8] 投资职责分工 - 董事会战略委员会负责对外投资项目分析研究和会前审议[10] - 总经理为对外投资实施主要责任人[10] - 财务部负责对外投资资金预算等财务管理工作[10] - 审计部对对外投资事项及时进行审计[10] - 证券部负责对外投资信息披露[10] - 审计委员会负责对外投资监督检查[11] 投资决策与实施 - 公司投资项目决策由董事长或总经理签署文件或协议[15] - 业务部门及分支机构制定投资项目具体实施计划[15] - 项目组负责投资项目实施并与项目经理签责任合同[15] - 财务负责人制定资金配套计划调配资金[15] - 财务部组织审计人员对投资项目财务收支进行内审[15] 内部项目投资制度 - 内部项目投资推行公开招标制度并进行决算审计[16] 项目审结 - 项目实施完毕项目组报送文件并申请审结[16] 投资回收与转让 - 公司在六种情况下可回收对外投资[18] - 公司在六种情况下可转让对外投资[18] - 财务部负责投资收回和转让的资产评估[17]