审计委员会构成 - 成员由三名非公司高级管理人员董事构成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，委员内选举产生[5] - 委员任期与董事任期一致，任期届满可连选连任[4] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，监督评估内外部审计和内部控制[7][9] - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划[10] - 监督评估外部审计机构工作，评估独立性和专业性[11] - 审阅财务会计报告，关注重大问题，监督整改[12] - 督促内部审计部门检查重大事项和资金往来，评估内控有效性[12][13] 审计委员会会议 - 分定期和临时，每季度至少召开一次[17] - 提前三天发通知，紧急情况不受限[17] - 由主任委员主持，可委托他人[18] - 三分之二以上委员出席可举行，决议需全体委员过半数通过[18] - 关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席可举行[18] - 记录真实准确完整，成员和记录人员签字保存[19] - 纪要或决议书面提交董事会[19] 其他 - 工作细则由董事会解释修订，审议通过后生效[21]