公司历史交易与股权变动 - 2022年1月,标的资产以12.031元/股价格增资,增资后估值约10.12亿元[6] - 2024年1月,标的资产按6亿元估值回购自然人股东股份用于股权激励[6] - 2024年9月,股权激励计划激励对象取得股份价格不低于3.57元/股,分三年授予[6] - 金张咨询历史沿革中累计出现15次合伙企业份额转让情形[6] 财务数据与业绩情况 - 标的公司最近两年营业收入增长率14.15%,净利润增长率76.28%[65] - 按2024年净利润保守测算,标的公司业绩承诺实现比例为71.94%,需补偿比例为28.06%,补偿金额19,640.19万元[67] - 业绩承诺期内按2024年度净利润保守测算,业绩承诺方所获交易对价相对业绩补偿金额的覆盖率达101.18%[70] 交易相关情况 - 公司拟向11名交易对方购买金张科技46,263,796股股份,苏璿拟出售40万元股份后退出交易[28] - 本次交易拟对交易对方转让标的资产股权采取差异化定价,估值差异较大[41] - 业绩承诺方获上市公司新发行股份27,635,669股,现金5666.58万元,合计交易对价19,871.32万元[66] 股东与协议情况 - 金张科技及其控股股东曾与苏商创投等有特殊股东权利约定,未达目标时投资人享有回购权[41] - 2024年12月12日苏州苏商与相关方签署退出协议,多项特殊股东权利自交割日起解除并自始无效[56] - 2025年3月6日安庆同安与相关方签署解除协议书,多项特殊股东权利自交割日起解除并自始无效[56] 资金与财务指标 - 截至2024年末,上市公司流动比率降至1.26倍、速动比率降至1.05倍[74] - 上市公司拟募集配套资金总额不超3.51亿元,产投集团拟认购不超1亿元[74] - 截至2024年12月31日,上市公司可自由支配资金余额28,735.06万元[83] 其他要点 - 公司于2025年5月19日收到深交所《审核问询函》[4] - 金张科技A厂区排污许可有效期将于2025年8月届满,已提出续期申请且不存在实质性障碍[90][94][95]
国风新材(000859) - 安徽天禾律师事务所关于安徽国风新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(二)