上海三友医疗器械股份有限公司 内部审计制度 上海三友医疗器械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员实 施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进企业实现发展战略。 本制度旨在明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保 障、审计结果运用和责任追究等。 第三条 本制度适用于公司及公司所属的全资、控股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委 员会下设立审计部(即内部审计机构)，作为公司董事会审计工作的执行机 构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司业务活动、风 险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查 1 第一条 为加强对上海三友医疗器械股份有限公司(以下简称"公司")及控股公司 的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国 家各项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据 ...