审计部门设置 - 公司在董事会审计委员会下设立审计部，对董事会负责[4] - 审计部配备专业人员，设负责人由审计委员会提名任免[9] 审计部职责 - 制定审计制度、审计财务收支，每季度向审计委员会报告[12] - 经批准可检查公司账务资料，有权调查取证[17][18] 内部控制审查 - 审查范围包括财务报告和信息披露相关制度[19] - 重点检查对外投资等事项相关制度[19] 审计人员要求 - 依法审计、客观公正，有利害关系应回避[9] 审计工作流程 - 实施审计前五天送达通知书，特殊情况可实施时送达[23] 审计档案与制度生效 - 审计档案保存不少于10年[26] - 制度2025年6月发布，经董事会审议通过生效[29]