制度适用范围 - 制度适用于公司及纳入合并报表范围内的子公司[3] 审计部规定 - 应配备不少于两名专职审计人员，设一名专职负责人[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 工作资料保存时间至少10年[12] 内部控制要求 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[6] - 披露年度报告时披露内控评价报告及核实意见[8] - 内控评估报告包含七项内容[9] 制度制定与生效 - 由董事会制定、修订批准，决议通过后生效实施[14] - 由董事会负责解释[15] 制度发布时间 - 制度发布于2025年6月[16]