关联交易责任人 - 董事长、总经理是关联交易管理第一责任人[8] - 财务总监、董事会秘书是直接责任人[8] 关联交易金额统计与资料报送 - 各部门、子公司每月结束后10日内统计上月已审批关联交易实际发生金额并报送[12] - 各部门、子公司于每年1月20日前报送关联交易相关资料[18] 关联交易审批 - 与关联自然人交易金额不超30万元、与关联法人交易金额不超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值不超0.5%，提交总经理办公会审议[11] - 与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，提交董事会审议[12] - 与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，提交股东会审议[12] 关联交易定价与协议 - 关联交易定价参照政府定价等原则执行[14] - 公司可采用公开市场定价法等方法确定关联交易价格[16] - 公司开展关联交易应签订书面协议，主要条款变化需重新履行审批程序[14] 关联交易审查与披露 - 日常关联交易每月结束后15日内联合审查实际发生金额[19] - 日常关联交易实际发生额低于年度预测总金额且差异超20%需解释原因[19] - 日常关联交易协议期限不超3年且每3年重新审批披露[21] - 与关联自然人交易超30万元或与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需披露[26] 关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或自然人为关联人[35][36] 违规处理与制度施行 - 公司及相关人员违规关联交易造成重大损失将被追究责任[30] - 制度自董事会审议批准之日起施行[32]