内部控制制度 - 内部控制管理制度于2025年6月17日经公司第十一届董事会第二十五次会议审议通过[2] - 内部控制管理坚持合规性、全面性等原则[3][4][6] 组织架构 - 董事会审计委员会负责监督内部控制并出具书面评估意见[7] - 公司总经理是内控体系管理第一责任人[8] - 内部控制工作领导小组组长由董事长、总经理担任[8] - 内部控制工作领导小组办公室设在运营管理部（安全环保部）[9] - 审计风险部对内部控制进行评价并向审计委员会报告[11] 实施与控制 - 公司及各单位从内部环境等方面建立和实施内部控制[15] - 控制措施包括不相容职务分离等[16] - 各单位应建立健全风险管理流程并确定应对策略[15] - 内部控制体系建设分八个实施阶段[19] - 内部控制活动涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[20] 制度修订与自评 - 六种情况发生时公司及各单位应修订内控制度文件[21] - 公司每年对内控体系有效性进行全面自评[24] - 自评内容涵盖重大风险领域等[24] - 自评工作包括制定方案等环节[24] - 自评工作组由审计风险部牵头[24] - 现场测试步骤包括与被评价部门沟通等[25] 缺陷分类与标准 - 内部控制缺陷按影响程度分为重大、重要和一般缺陷[26] - 财务报告内部控制资产总额等错报有重大、重要、一般缺陷标准[37] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告执行[39] 审计与监督 - 公司需聘请会计师事务所每年对财务报告内部控制有效性审计并披露[32] - 内部控制监督评价分为内部和外部监督评价[30] 其他 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[32] - 审计风险部工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[32] - 年度内部控制自我评价报告至少包含七项内容[31] - 公司应持续加强内部控制信息化建设，推动信息系统集成应用[22]