审计委员会组成 - 审计委员会成员由四名董事组成，独立董事占多数[4] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名[5] - 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任[6] 会议规则 - 定期会议至少每季度召开一次，临时会议召集人应在10个工作日内召集[14] - 审计委员会会议通知及会议议题资料须于会议召开三日前通知全体委员[14] - 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行[14] - 会议作出的决议，须经全体委员过半数通过[14] - 关联委员应回避表决，决议须经参加会议的无关联关系委员过半数通过[15] - 委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权[15] - 审计委员会会议通过的议案及表决结果应在会议结束后1日内书面报送公司董事会[30] 汇报与审计安排 - 每个会计年度结束后两个月内公司管理层应向审计委员会汇报生产经营等重大事项进展，财务总监汇报财务状况和经营成果[18] - 公司年度财务报告审计工作时间安排由审计委员会、财务总监与年审会计师共同协商确定[34] - 财务总监应在年审会计师进场审计前向审计委员会书面提交本年度审计工作安排及相关材料[35] - 审计委员会应在年审会计师进场前审阅财务报表或其年度报告审计工作安排并形成书面意见[19] - 审计委员会应在年审会计师进场后督促其在约定时限内提交审计报告并书面记录督促情况[19] - 年审会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前公司应安排审计委员会与年审会计师见面会[19] - 审计委员会应在年度审计报告完成后表决并提交董事会审议，同时提交总结报告和续聘或改聘决议[19] 信息披露与交易限制 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，未采纳审议意见需说明理由[21] - 年度报告窗口期内审计委员会委员不得买卖公司股票[21]