审计组织架构 - 审计部设审计部长1名，负责人由审计委员会提名、董事会任免[5] 审计会议与报告 - 审计委员会每季度召开会议审议内部审计工作计划和报告等[7] - 审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作进度等[7] - 审计部每季度向审计委员会报告审计计划执行情况及问题[8] 审计报告保管 - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[9] 内部控制评价 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计流程 - 审计五个工作日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[13] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议可向董事长申诉[13] - 董事长接到申诉十五日内处理或提请董事会审议[13] 整改要求 - 被审计对象主要负责人为整改第一责任人，需按报告整改并书面告知内审部门[14] 年度报告与披露 - 董事会审计委员会根据内审报告出具年度内控自我评价报告，董事会形成决议[16][17] - 公司每年聘请会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告并披露[17] 特殊情况处理 - 若会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会和审计委员会需做专项说明[17] 奖惩机制 - 董事会对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[19] - 对违规内审人员和被审计单位或个人进行处理[19][20] 制度相关 - 公司建立审计部门激励与约束机制，制定考核与奖惩制度[22] - 本制度由董事会负责解释等，自决议通过日起生效[22] - 制度发布时间为二〇二五年六月[23]