关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联人[7,8] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八种事项[12,13] 关联交易原则 - 关联交易应遵循遵守法规、公平公正等基本原则[14] 资金提供限制 - 公司不得通过拆借资金等七种方式向关联人提供资金[14,15] 免予履行义务情况 - 一方以现金认购另一方公开发行证券等四种情况可免予履行关联交易相关义务[15] 计算标准 - 公司与关联人共同投资等以发生额为计算标准适用关联交易规定[15,16] - 关联人单方面向公司控制企业增资或减资以发生额为计算标准[16] 披露情况 - 关联人单方面向公司参股企业增资等可能需披露相关情况[16] 免审计或评估情况 - 公司及其关联人向关联共同投资企业同比现金增资达标准可免审计或评估[17] 信息填报 - 公司应及时填报或更新关联人名单及关联关系信息[10] 交易审议 - 公司与关联自然人交易30万 - 3000万（除担保、资助）或不满足3000万且占净资产绝对值5%以上，提交董事会审议[21][22] - 公司与关联法人交易300万以上且占净资产绝对值0.5%以上，或不满足3000万且占净资产绝对值5%以上，提交董事会审议[22] - 公司与关联人交易3000万以上且占净资产绝对值5%以上（除担保、资助），董事会审议后提交股东会审议，聘中介审计或评估[22] - 公司为关联人提供担保，董事会审议后提交股东会审议，关联人回避表决；为持股少于5%股东提供担保参照执行[22] - 未达标准关联交易由总经理批准，报董事会备案[23] 董事会审议 - 董事会审议关联交易需事先经独立董事专门会议审议[23] - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[24] 股东会审议 - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，普通决议需非关联股东有表决权股份数二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上通过[30] 交易披露 - 公司与关联自然人交易30万以上（含30万）（除担保、资助）应及时披露[35] - 公司与关联法人交易超300万且占净资产绝对值超0.5%需及时披露[36] - 公司与关联人交易超3000万且占净资产绝对值超5%需及时披露[37] - 公司与董事和高管及其配偶发生关联交易需及时披露[36] 披露文件 - 公司披露关联交易需向深交所提交公告文稿等文件[36] 公告内容 - 关联交易公告应包含交易概述等内容[38] 其他规定 - 制度未尽事宜按法律法规和公司章程执行[40] - 公司控制或持股超50%子公司关联交易视同公司行为[41] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存10年[41] - 制度由董事会制定，股东会通过后实施，解释权归董事会[41] 资金往来检查 - 公司独立董事至少每季度查阅与关联人资金往来情况，发现异常提请董事会采取措施[31] 借款限制 - 公司不得向董事、高管直接或通过子公司提供借款[36]