关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或一致行动人[7] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[8] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易超30万元需董事会审议披露[15] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5％以上需董事会审议披露[15] - 关联交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上应股东会审议披露[15] 关联担保与资助 - 公司为关联人担保需董事会通过后股东会审议，为控股股东等担保需其反担保[18] - 为关联参股公司提供财务资助需非关联董事特定审议并股东会审议[17] 关联交易其他规定 - 达到披露标准的关联交易需独立董事同意后董事会审议披露[19] - 连续12个月关联交易按累计计算适用程序规定[20] - 可预计日常关联交易年度金额，超金额需重新审议披露[18] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[19] - 日常关联交易协议超三年需每三年重新审议披露[19] 审议程序 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[23] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[24] - 董事会、股东会审议关联交易主持人提醒回避[28][29] 审议要求 - 审议关联交易应了解标的和对方情况，合理定价，必要时聘请中介审计评估[27] - 不得审议标的状况不清、价格未确定的关联交易[27] 监督与记录 - 独立董事监督关联交易及协议情况[29] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存不少于10年[31]