关联人界定 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人等[7] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[8] 关联人管理 - 董事等持股5%以上人员报送关联人名单及关系说明[8] - 证券部等部门每年第一季度确定并更新下发关联人清单[9] 关联交易价格 - 关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准[12] 关联交易决策 - 关联董事决策时回避，董事会决议须非关联董事过半数通过[15][16] - 出席董事会非关联董事不足三人，关联交易提交股东会审议[16] - 关联股东决策时回避，不得代理其他股东表决[16] 关联交易流程 - 职能部门提议案并说明关联交易情况[15] - 与关联人交易签书面协议并按规定披露[13] 关联交易审议 - 交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露报告[18] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占比0.5%以上，经独立董事同意后履行董事会审议程序并披露[19] 关联担保与资助 - 为关联人提供担保，董事会审议通过后提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[20] - 向特定关联参股公司提供财务资助，经非关联董事过半数及三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[20] 关联交易计算 - 连续十二个月内与关联人相关交易累计计算[20] 关联交易披露 - 按类别预计日常关联交易年度金额，超出预计重新履行审议和披露义务；年度和半年度报告分类汇总披露[20] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露义务[20] 关联交易管理 - 合同管理部门签合同前核查对方是否为关联方，确认程序完成后签署盖章并2个工作日内备案[26] - 财务部每季度向证券部和审计部提交关联交易统计汇总信息[26] - 审计部每年末对公司一年内关联交易进行独立核查[27]